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供应链角度企业营运资金管理的问题及建议

时间:2021-02-05作者:张雪云
本文导读:这是一篇关于供应链角度企业营运资金管理的问题及建议的文章,一个企业要想实现稳定发展,需要有充足的营运资金。因此,作为企业财务管理中的重要内容,营运资金能够真实展现出流动资金与负债之间的关系,让企业管理者了解企业实际运营发展状况,及时调整发展战略。

  摘    要: 营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分,其管理结果将会给企业发展带来直接影响。在当前社会经济快速发展的环境下,营运资金渗透到企业整个供应链条中,对企业的经营发展起到了应有的价值。本文基于供应链视角下加强企业营运资金管理的意义,重点分析企业营运资金管理存在的问题,并根据分析结果提出相关建议,以供参考。

  关键词: 供应链; 企业营运资金管理; 财务管理; 供应链;

  从本质角度来说,营运资金管理即对企业流动资金进行有效管理。一个企业要想实现稳定发展,需要有充足的营运资金。因此,作为企业财务管理中的重要内容,营运资金能够真实展现出流动资金与负债之间的关系,让企业管理者了解企业实际运营发展状况,及时调整发展战略。所以,营运资金管理情况将会给企业运营发展带来直接影响,要求企业管理者给予充分的重视。

  1 、基于供应链视角下加强企业营运资金管理的意义

  随着经济全球化的发展,在带动我国社会经济快速发展的同时,也给企业竞争发展提出严格要求。对于企业营运资金,主要表示企业流动资金。对于企业而言,充足的营运资金能够让企业在市场竞争中稳定发展,对企业经营发展有着重要意义。结合当前我国市场竞争逐渐激烈的发展状况,如果企业只是本着传统的资金管理理念依靠现有资金或者技术水平,无法在激烈的市场竞争中稳定发展。所以,把供应链管理理念运用到企业营运资金管理活动中,转变传统的经营管理模式,对其发展格局进行重新定位,梳理企业与供应商、客户之间的关系,通过采取新型模式,将竞合关系取代竞争关系,让企业现有资源得到高效使用,从供应链角度出发,通过使用共赢理念,增强企业综合竞争实力,完成企业运营发展目标。

  2、 基于供应链视角下企业营运资金管理存在的问题

  A企业为某生产型企业,主要从事产品研发、产品生产、产品销售等业务。随着企业快速发展,企业领导除了关注新产品研发设计外,也比较重视老产品销售和生产。近几年,随着A企业运营发展规模逐渐增大,企业现有资金数量减少,在企业开展营运资金管理活动时,因为受到不明确因素影响,产生各种管理问题,具体展现在以下几个方面。

  2.1 、营运资金管理意识薄弱

  结合A企业当前营运资金管理情况来说,缺少对营运资金管理价值了解,没有将其与企业绩效相连接,对营运资金的运行缺乏科学监管,企业管理者即便掌握一定管理知识和经验,但是管理人员对营运资金管理关注力度低,不具备较强的营运资金管理意识,在某种程度上,阻碍营运资金管理顺利进行,最终工作效果并不理想。
 

供应链角度企业营运资金管理的问题及建议
 

  2.2 、企业营运资金规划不合理

  根据企业的发展状况,企业把大量资金主要投放在两个方面,一个是新产品研发,另一个是厂房设备采购等。由于新产品研发需要不断投入大量的资金及人力,时间漫长等,设备采购也是大额资金占用,因此,在流动资金方面,A企业占用时间长,流动资金使用率低,无法保证资本运营效率,适应性差。当企业处于其发展重要时期时,它不能提供足够的流动性来支撑企业业务发展。在物资采购过程中,A企业及其供应商一般采用预付款结算方式,即先付款后发货。在产品销售过程中,大部分客户采取赊销方法,应收账款数量增多,回款阻力越大,资金风险发生概率也随之升高。如果出现资金链断裂状况,必将会给企业运营发展带来直接影响。如果营运资金数量不充足,A企业一般会采取向银行贷款等方法进行资金统筹。由于企业缺少对融资过程的有效管理,使得营运资金运行成本数量增加,最后缩减企业经济利益。

  2.3、 企业内部信息沟通不畅

  因为大部分企业在信息化系统建设中没有实现网络化处理,企业内部展现供需、库存等信息无法第一时间传递到各个部门,不利于管理者对客户需求进行精准定位。供应商急需用户需求信息以便采购相应的货物,但是又无法避免使用一些错误信息,导致经营方案的制定存在错误,这样不但会使企业遭受严重的经济损失,也会有损企业形象,丧失更多潜在客户,长时间如此,易使企业遭遇倒闭危机。反之,如果销售和用户需求预测比较精准,在某种程度上能够减少不确定因素,减少库存量,促进企业资金周转。

  3 、基于供应链视角下加强企业营运资金管理的相关建议

  对于供应链来说,其与企业经营发展中各个活动有着直接关联,一般来说,商业活动中的流动资金可以分为三类:一类是购买阶段的流动资金,另一类是生产阶段的流动资金,最后一类是销售阶段的流动资金。从供应链的角度看,加强营运资金管理可以有效提升企业综合竞争力,为企业发展打下坚实基础。

  3.1 、采购阶段营运资金管理

  基于供应链背景下,A企业在采购阶段营运资金管理过程中,需要把工作重心放在供应商选择、材料采购及货款结算等方面。从目前情况来看,A企业在供应商选择过程中,采取的选择方法较为单一,基本基于与供应商的长期合作。众所周知,原材料作为企业经营和生产成本的重要组成部分,所占比例比较高。作为一家产品种类多的企业,A企业在生产过程中消耗的材料量比较大,当前A企业在材料采购时,片面购买现象时有发生,降低了产品单价。如果材料生产消耗不足,或者材料闲置堆放,在实际生产中,再利用的可能性相对较小,使其失去原本使用价值,从而占用企业大量的流动资金。在货款支付过程中,采购部门在采购材料时,一般采取货到付款的方法,这样能够减少企业营运资金周转。

  在A企业的采购和生产过程中,当企业销售部门得到销售订单时,销售部门将订单转移到生产部门,生产部门将生产需求结合起来,制定材料采购计划,并把材料采购计划下发给采购部门,由采购部门对材料进行采购处理,整个业务流程较为具体。在此过程中,企业需要对采购环节中营运资金管理高度重视,根据A企业采购阶段营运资金的管理情况,管理人员需要强化自身营运资金管理素养,从企业长远发展角度入手,对其采购营运资金管理进行统一安排。在企业选择供应商时,需要秉持“货比三家”的原则,即便和原有供应商建立了长久的合作关系,但是材料采购成本并非同行业最低,这就要求企业需要适当增加供应商选择的可能性,加强供应商之间竞争,以保证获取物美价廉的材料。除此之外,A企业需要活盘实用库存积压材料,减少库存积压量,在后续采购过程中,切莫追求采购折扣而进行盲目采购,对材料实际使用情况进行有效监管。最后,在货款支付上,企业需要转变传统的采购模式,将合作权放在自己手中。为维护企业形象,A企业需要做好贷款管理工作,由专人进行账款催交,避免恶意拖欠账款现象出现,提高企业整体形象。

  3.2 、生产渠道阶段营运资金管理

  以供应链为背景,加强生产阶段营运资金管理,可以有效地提高A企业的产品质量和生产能力。在A企业的实际经营和生产中,将会产生部分质量不过关的产品,并且数量较多,在这种情况下,造成不合格产品大量积压,不能在市场中销售。对于已经开发的新产品,由于资金短缺,生产能力不足,不能满足市场经济发展的要求。对于A企业生产环节中营运资金,企业管理者需要加强内部交流体系建设,促进各部门之间交流与配合,整合生产阶段营运管理渠道,提高企业经济效益。首先,A企业需要加强资金周转,减少产品成本,及时完善营运资金管理机制。其次,在A企业运营发展过程中,企业管理者和具体实施者需要把生产内容充分结合,加强各环节管理,提高产品生产效率,给企业创造理想效益。在材料交付和产品生产中,应严格按照产品配比和生产要求进行,以确保产品生产质量,减少不合格产品数量,避免库存资金被大量占用。最后,对于新产品生产,需要加强投资回报高的产品研发,及时提供充足资金支持,适当扩充生产规模,缩短生产期限,提升资金周转效率,增加A企业经济利益。

  3.3 、销售渠道营运资金管理

  对A企业销售业绩来说,整体业绩并不算理想。在这种情况下,企业管理者应加强销售人员在售前售后的服务质量,建立好客户档案机制,对长期合作客户进行赊销销售,使得企业应收账款数量随之升高。A企业管理者需要明确营销渠道是提高企业经济效益的重要因素,如果过于注重销售业绩,而采取赊销方法进行经营,必将会让企业面临较大的呆账坏账风险,不利于企业健康发展。所以为了实现应收账款快速回收,A企业需要加强客户信誉体制建设,适当提高客户信誉标准,对客户进行针对性选择。在销售过程中,需要把工作重心放在应收账款回收上,避免坏账。在供应链理念下,A企业应做好部门疏导工作,促进部门之间协作,准确判断市场运行和发展状况,及时与客户沟通,选择优质客户,并与其建立良好合作关系,通过为客户提供优质产品和服务,实现企业健康长远发展。

  4 、结语

  总而言之,基于供应链背景,通过对企业营运资金管理情况调查得知,营运资金作为保证企业运营活动顺利进行的依据,企业需要给予营运资金管理高度重视,避免由于资金链断裂而影响企业发展。随着社会经济水平不断提高,对企业运营发展提出新的要求。为了实现企业健康发展,需要把供应链管理和营运资金管理充分结合,完善营运资金管理制度,优化营运资金管理流程,提高营运资金管理水平。在当前市场背景下,A企业需要结合运营特点,将供应链管理与营运资金管理充分结合,按照完整性要求,加强供应链各环节管理,增强企业综合竞争实力,给企业创造理想效益,从而给企业健康长远发展奠定扎实基础。

  参考文献

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