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青田县税务局“互联网+”纳税服务工作问题与对策

时间:2021-01-27作者:王鲁红
本文导读:这是一篇关于青田县税务局“互联网+”纳税服务工作问题与对策的文章,目前,全国各地的“互联网+纳税服务”工作已取得一定的成效,但从长期来看,随着纳税人数量的增长和服务需求的日益变化,仍存在着一些典型的问题。因此,基于“互联网+”背景的纳税服务优化研究是当前税务部门必须深

  摘 要

  
  自 2015 年的政府工作报告中首次提出“互联网+”行动以来,国家税务总局积极响应政策,计划开展一系列“互联网+税务”的行动,旨在推动互联网新技术对纳税服务工作的创新。目前,全国各地的“互联网+纳税服务”工作已取得一定的成效,但从长期来看,随着纳税人数量的增长和服务需求的日益变化,仍存在着一些典型的问题。因此,基于“互联网+”背景的纳税服务优化研究是当前税务部门必须深入的重要课题。




青田县税务局“互联网+”纳税服务工作问题与对策
 

  
  为此,本文首先介绍了研究背景、目的及意义,查阅了国内外学者的相关文献并整理成研究综述,为后续研究提供理论依据。其次,阐述了纳税服务和“互联网+”的概念,并介绍了与纳税服务相关的新公共管理理论、公共财政管理和税收遵从度三个基础理论。再次,以青田县税务局为研究对象,先利用实地调研法了解了青田县税务局的纳税服务现状,包括县局组织的基本情况、纳税服务的基本情况以及“互联网+”纳税服务的主要举措。再根据问卷调查的结果分析了当前青田县税务局在开展“互联网+”纳税服务工作中存在的问题,主要表现为纳税服务信息缺乏共享、信息化平台操作满意度低、网络信息安全存在隐患、信息实效性不够和人力资源不足,并深入地分析了原因,问题产生的原因主要包括未建立社会化的电子信息网络、信息化平台设计存在缺陷、信息化安全防范力度不够、考核体系缺乏科学性和缺乏专业性高素质人才。从次,介绍了国内外的国家地区关于“互联网+纳税服务”的实践,并从纳税服务内容和形式、纳税服务社会化、纳税服务信息化平台建设、纳税服务评价机制四个方面总结了经验,为青田县“互联网+”纳税服务的优化工作提供具有参考意义的思路和方向。
  
  最后,基于“互联网+”的背景下,分别从纳税服务的服务体系、服务质量和服务平台三条优化路径出发,从九个方面提出切实可行的建议,分别是完善法律体系、建立需求管理机制、建立监督评价机制、树立正确的服务理念、培养复合型人才、再造服务流程、建设征纳数据分析平台、建设数据共享平台和建设风险管控平台,以期对优化和改进当前的“互联网+”纳税服务工作有所裨益。
  
  关键词: 纳税服务;互联网+;青田县税务局;优化路径。
  

  Abstract

  
  In 2015,the “Internet +” plan was first mentioned in the government work report, the State Administration of Taxation has actively responded to the policy and plans to carry out a series of “Internet + tax” actions aimed at promoting the innovation of new Internet taxation services. At present, the "Internet + tax service" work across the country has achieved certain results, but in the long run, with the growth of the number of taxpayers and the changing needs of services, there are still some typical problems. Therefore, the taxation service optimization research based on the "Internet +" background is an important subject that the current taxation department must in-depth.
  
  For this reason, firstly, this paper expounds the examination background, purpose and significance, consults the relevant literature of domestic and foreign scholars and organizes it into a research summary, which supplies a theoretical basis for research.
  
  Secondly, the concepts of taxation services and "Internet +" are expounded, and three basic theories of new public management, public financial management and tax compliance related to taxation services are introduced. Again, taking the Qingtian County Taxation Bureau as the research object, firstly, using the field investigation method to understand the current status of the taxation service of the Qingtian County Taxation Bureau, including the basic situation of the county bureau organization, the basic situation of the taxation service and the main measures of the "Internet +" taxation service . Based on the survey results, the current problems in the implementation of "Internet +" tax payment services are analyzed. The main manifestations are the lack of sharing of tax service information, the low satisfaction of information platform operation, and the hidden dangers of network information security. The effectiveness of information is insufficient and human resources are insufficient, and the reasons are analyzed in depth. The main reasons for the problems include failure to establish a socialized electronic information network, flaws in the design of the information platform, insufficient security of information security, lack of scientific evaluation system and lack of professional high-quality talents. From time to time, we introduced the practice of "Internet + tax service" in domestic and foreign countries and regions, and summarized our experience in four aspects: content and form of tax service, socialization of tax service, construction of tax service information platform, and tax service evaluation mechanism. , To provide reference ideas and directions for the optimization of the "Internet +" tax payment service in Qingtian County.
  
  Finally, based on the background of "Internet +", starting from the three optimization paths of the tax payment service system, service quality and service platform, it puts forward practical suggestions from nine aspects. Establish a supervision and evaluation mechanism, establish a correct service concept, cultivate composite talents, reengineer service processes, build a collection data analysis platform, build a data sharing platform,and build a risk management and control platform, with a view to optimizing and improving the current "Internet +" tax service Work is beneficial.
  
  Key words:    Tax payment service; Internet +; Qingtian County Taxation Bureau;Optimize the path。
  

  第 1 章 导 论
 

  
  1.1 、研究背景。

  
  在 2015 年,国家税务总局发布了《“互联网+税务”行动计划》,《行动计划》中按照全面统筹、全盘考虑的原则,确定了进一步开展“互联网+税务”工作的重心和内容,划分了创新主体和创新内容,全面有序推进工作,旨在全方位地对“互联网+税务”工作进行筹划。目前已全面开展“互联网+纳税服务”行动的省市并不多,虽然不断地涌现一批批创新和实践,也取得了一定的成绩,但在现实工作中还存在着不少壁垒需要去突破。因此,开展“互联网+”纳税服务的优化研究是具有现实意义的,也是迫切需要的。
  
  1.2 、研究目的和意义。
  
  1.2.1、 研究目的。
  

  目前税务纳税服务创新和升级工作必须要推进的研究方向是基于“互联网+”
  
  的纳税服务优化。在国家税务总局的带领和指导下,青田县税务局已经在不断推进“互联网+纳税服务”工作,但因为各种不可消除的客观因素,还是有很多障碍,这些障碍不能被推倒,就不能进一步提升纳税服务的水平。基于此,本文以《“互联网+税务”行动计划》为指导思想,以青田县税务局为研究对象,采用文献研究、实地调研、问卷调查等方法,整理分析了青田县税务局“互联网+纳税服务”的相关举措、存在的不足以及原因所在,并从《行动计划》四个部分的相关内容出发,分别从服务体系、服务质量和服务平台三个方面提出切实可行的建议,期待能够对当前纳税服务工作的优化和改进有所裨益。
  
  1.2.2 、研究意义。
  
  (1)理论意义。
  

  一方面,为“互联网+纳税服务”的理论研究提供现实依据。
  
  目前,纳税服务相关的理论研究已相对成熟,但基于“互联网+”的纳税服务优化研究是纳税服务理论体系的一种新探索,全国“互联网+纳税服务”的建设进展较慢,没有科学系统的理论和完善的实践经验作为指导,所以相关的实证研究还不够充分。
  
  因此,青田县税务局的“互联网+纳税服务”的个案分析可以为纳税服务的优化研究提供现实依据。
  
  另一方面,为服务型政府理论提供支持。目前,关于建设服务型政府的内容、方式和优化策略有不少的理论研究,以支持政府转型。服务型政府的工作重点不仅要提高公共服务的质效,更要注重执行水平。纳税服务是公共服务的一部分,纳税人的满意度是纳税服务工作效果的反馈,也是对政府部门服务工作信任程度的表现。
  
  基于“互联网+”的纳税服务优化工作可以提高纳税人的税收遵从度和促进征纳关系的和谐氛围,还可以树立税务部门优质的服务形象,加快服务型政府的建设。
  
  (2)实践意义。
  

  一方面,提升了青田县税务局的纳税服务水平,加快了税务机关的转型。“互联网+”和纳税服务的结合与日常纳税服务工作的开展会经历一个磨合的阶段,具备针对性和可行性的优化对策可以有效地缩短这个过程,从而改进青田县税务局的“互联网+”纳税服务,提高服务水平。另外,国家还提倡建设服务型政府,而优化纳税服务可加速服务型税务机关的建设进程,获得更强的纳税人信任度和满意度,从而可以提升税务纳税服务工作的质效、提高纳税人的税收遵从度。
  
  另一方面,还有益于 “放管服”工作的开展,进一步简政放权。随着纳税服务的信息化,税务部门将办税过程中涉及的内容和资料前置发布,通过互联网手段、大厅展示区等手段公布,纳税人随时随地可以了解到最新的税收政策信息和办税指南。并梳理办税流程,将办税流程中的审批也前置,缩短了业务的办结时间。另外,纳税人还可以通过网络监督平台提出自己的建议和意见,保障自身的合法权益将办税流程里的审批维护纳税人合法权益。互联网为征纳双方的沟通提供了更多的沟通渠道,税收关系会更加和谐。
  

  【由于本篇文章为硕士论文,如需全文请点击底部下载全文链接】
  

  1.3 、内外研究综述
  1.3.1 、国外研究综述
  1.3.2 、国内研究综述
  1.3.3 、国内外研究简评
  1.4 、研究思路、研究方法及研究内容
  1.4.1、 研究思路
  1.4.2、 研究方法
  1.4.3、 研究内容
  
  第 2 章 概念界定与理论基础
  
  2.1 、概念界定
  2.1.1、 互联网+的概念和特点
  2.1.2、 纳税服务的概念和内容
  2.2 、理论基础
  2.2.1、 新公共管理理论
  2.2.2、 公共财政理论
  2.2.3 、税收遵从理论
  
  第 3 章 基于“互联网+”的青田县纳税服务的实践 .
  
  3.1 、青田县纳税服务的基本情况
  3.1.1、 青田县税务局的基本情况
  3.1.2 、青田县税务局纳税服务的基本情况
  3.2 、基于“互联网+”的青田县纳税服务的主要举措
  3.2.1、 打造纳税服务新模式
  3.2.2 、拓宽税企沟通交流平台
  3.2.3 、提供多样化的线上办税服务
  3.3 、基于“互联网+”的青田县纳税服务中存在问题
  3.3.1 、纳税服务信息共享不充分
  3.3.2 、信息化平台操作满意度低
  3.3.3 、网络信息安全存在隐患
  3.3.4 、信息时效性不够
  3.3.5 、复合型税务人才欠缺
  3.4 、基于“互联网+”的青田县纳税服务中存在问题的原因分析
  3.4.1 、社会化的电子信息网络未建立
  3.4.2 、信息化平台设计缺陷
  3.4.3 、信息化安全防范力度不够
  3.4.4 、考核体系缺乏科学性
  3.4.5 、人才引进培养机制不完善 .
  
  第 4 章 基于“互联网+”纳税服务的国内外经验与启示 .
  
  4.1 、基于“互联网+”纳税服务的国内经验
  4.1.1、 北京市
  4.1.2、 厦门市
  4.1.3、 深圳市
  4.2 、基于“互联网+”纳税服务的国外经验
  4.2.1、 美国
  4.2.2 、澳大利亚
  4.2.3、 德国
  4.3 、经验启示
  4.3.1 、依纳税人需求开展纳税服务
  4.3.2 、加强机构间协作
  4.3.3 、推动基于“互联网+”的纳税服务平台建设
  4.3.4、 完善纳税服务评价机制
  
  第 5 章 基于“互联网+”的青田县纳税服务的优化对策 .
  
  5.1 、健全基于“互联网+”的纳税服务体系
  5.1.1 、完善基于“互联网+”的纳税服务法律体系
  5.1.2 、建立基于“互联网+”的纳税人需求管理机制
  5.1.3、 建立基于“互联网+”的纳税服务监督评价机制办法
  5.2 、提升基于“互联网+”的纳税服务质量
  5.2.1、 树立“以纳税人为中心”的服务理念
  5.2.2 、培养具有“互联网+”思维和技术的纳税服务人才
  5.2.3 、再造基于“互联网+”的纳税服务流程
  5.3 、进一步的完善基于“互联网+”的纳税管理平台建设.
  5.3.1 、建设基于“互联网+”的征收与纳税数据分析平台
  5.3.2 、建设基于“互联网+”的数据共享平台
 

  5.3.3、 建设基于“互联网+”的风险管控平台

  “互联网+税务服务”为税务服务现代化工作带来了极大地推动,同时伴随着不可预测的风险,如信息安全方面和日常业务操作上。要如何对风险进行管控规避是“互联网+税务服务”功能的重要研究课题,可从以下两方面着手开展。

  (1)加大信息安全保护。

  互联网作为集合各类数据的中转站,信息在不间断地输入和输出。税务部门必须安排专人做好信息安全维护维保工作,在税务系统内部增设信息防火墙软件,要做好信息数据的采集、保存、输出工作。并且还要有备选方案,避免因系统故障或者硬件故障网络黑客等原因导致税务信息的丢失损毁,备选方案可以将可能出现的损失尽量最小化。

  (2)建设税收业务风险控制平台。

  由省局或者总局牵头研发风控平台,开发建设税收业务风险控制平台。一方面,业务风险平台要依托互联网技术建立相关的风险模型,对纳税人日常申报的税务信息进行筛选分析和比对,若风险指数超出一定阈值可以推送给相应的税务管理人员进行人工核实并处理;另一方面,平台还要导入外部政府机关和社会组织的共享数据信息并进行比对,若纳税人在税务部门的信息还未采集,需要进一步补充完善。比如与环保部门的共享数据进行比对,纳税人在环保部门有取得排污许可证,但在税务部门还未采集环保税税源信息,这就需要纳税人进行及时信息补采集。

  (3)建设内部风险控制平台。

  同样地,需要由省局或者总局牵头研发系统,并开发建设出内部风险控制平台。内部风险控制的主要对象是全体税务干部,对不同岗位的税务干部设立不同的风险指标。一方面,要规范税务干部日常工作的操作,如下发的文书是否及时签收处理、物资采购时是否符合流程等;另一方面,要规范税务干部的税收业务操作,对税源管理员的所办理的涉税业务操作进行流程风险提示,如对企业状态由非正常转为正常,可以向对应的税收管理员推送是否操作到位和公示的提示。

  参考文献.

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