当前位置: 代写一篇论文多少钱 > MPA论文 > 银行支行信贷资产管理质量问题分析

银行支行信贷资产管理质量问题分析

时间:2020-04-07 15:16作者:张园园
本文导读:这是一篇关于银行支行信贷资产管理质量问题分析的文章,为了保障 Z 商业银行 A 支行信贷风险管理工作实施落到实处,需加强信贷风险管理人员队伍建设,坚持审贷分离原则,引进和培养高素质的信贷风险管理专业人才,完善信贷风险管理制度并强化制度执行力度,从而提升信贷资
  摘要
  
  近年来,我国 GDP 告别了过去 30 多年年均 10%的高速增长时代,经济正在步入一个结构转型升级的新常态之中。在此形势下,伴随着金融改革不断深化,利率市场化加速和金融脱媒现象加剧,商业银行盈利模式发生了很大变化,金融创新产品、产业结构转型升级成为商业银行信贷结构优化调整的重点,与之相匹配的信贷经营管理和信贷风险管理面临新的挑战。同时,经济下行导致部分行业和企业生产经营困难,盈利状况转差,利润减少,还款意愿及还款能力下降,加大了商业银行面临的信贷风险,也给其信贷风险管理带来巨大挑战。

银行支行信贷资产管理质量问题分析
  
  Z 商业银行 A 支行是一家专业从事金融服务的国有商业银行的一级支行,随着国家政策的和内外部市场环境的变化,商业银行之间的竞争日趋激烈。Z 商业银行 A 支行的信贷业务发展及资产质量不尽人意,面临了很多困难和挑战,一些顺应形势孕育而生的金融创新产品贷款项目,缺乏与之相适应的信贷风险管理控制体系,信贷管理粗放,审核门槛低,风险缓释不充分,存在着信贷风险的隐患,在信贷风险管理中也暴露出不少问题。如信贷业务风险内部控制的环境不合理,风险意识淡薄,内控管理制度执行不严,缺少专业高素质信贷客户经理,信贷客户经理培养机制不健全,信贷流程管理控制不到位,信贷管理信息系统建设方面还存在着一定的滞后性,信贷风险评估与流程不规范,信贷资金用途监管不到位,信贷资产结构不合理,不良贷款率较高等等。
  
  针对 Z 商业银行 A 支行信贷风险管理及信贷资产质量存在的问题,信贷风险管理应从以下几个方面着手:第一,构建科学合理的信贷业务内部控制环境,扎实推动信贷文化建设活动,在日常信贷经营管理工作中,向全行员工传递合规诚信、风险管控和结构调整的信贷文化理念,加强组织机构建设,加强员工信贷风险管理的意识。完善信贷管理风险控制机制,为信贷风险控制提供有力的工具,更好地防范信贷风险。第二,建立高素质的信贷客户经理队伍,完善信贷客户经理的培养机制,提高信贷客户经理的整体素质水平。对信贷客户经理队伍实行动态管理,建立严格的准入标准,对于不适合的信贷管理工作的客户经理要及时分流退出,通过建立有效的信贷客户经理激励约束机制,吸引和稳定优秀信贷客户经理,形成一个良性循环的长效机制。第三,对存量不良贷款加大清收处置力度,拓宽风险处置渠道,制定处置不良贷款的措施,加快处置不良资产。
  
  优化新增贷款投向结构,调整存量贷款结构促转型,分散信贷风险,提升支行信贷资产质量。第四,完善信贷业务操作规范,运用信贷风险控制手段,堵塞信贷风险管理上的漏洞,完善信贷管理信息系统建设,提高信贷管理工作的效率,建立评级、贷款审查的内部制衡机制,完善贷后检查和信贷风险报告,加强贷后管理和监督,形成信贷监督管理机制。总之,信贷风险管理工作贯穿于整个商业银行信贷业务的始终,在信贷业务贷前调查、贷中审查和贷后管理环节实施针对性的风险措施。
  
  为了保障 Z 商业银行 A 支行信贷风险管理工作实施落到实处,需加强信贷风险管理人员队伍建设,坚持审贷分离原则,引进和培养高素质的信贷风险管理专业人才,完善信贷风险管理制度并强化制度执行力度,从而提升信贷资产质量,保障 Z 商业银行 A 支行的信贷资金安全。
  
  关键词: 风险管理;信贷风险;内部控制。
  
  Abstract
  
  In recent years, China's GDP has bid farewell to the high growth rate of 10 % over the past 30 years. The economy is entering a new normal of structural transformation and upgrading. Under these circumstances, along with the deepening of financial reform, the acceleration of interest rate marketization and the intensification of financial disintermediation, the profit model of commercial banks has undergone great changes in the context of the new normal of the economy. Financial innovation products and industrial structure transformation and upgrading have become the focus of the optimization and adjustment of commercial banks 'credit structure. At the same time, the economic downturn has led to difficulties in production and operation in some industries and enterprises, poor profitability, reduced profits, reduced repayment willingness and repayment ability, increased credit risks faced by commercial banks, and also brought great challenges to their credit risk management.
  
  Sub-branch A is a first-level sub-branch of a state-owned Z commercial bank specializing in financial services. With the changes of national policies and internal and external market environments, the competition between commercial banks has become increasingly fierce.
  
  Branch A's credit business development and asset quality are unsatisfactory, and it has faced many difficulties and challenges. Some financial innovation product loan projects that are born in response to the situation have lacked a credit risk management and control system that is commensurate with it. Credit management is extensive, and the threshold for auditing is low. Risk release is not sufficient, there is a hidden danger of credit risk. A branch alsoexposed a lot of problems in credit risk management. For example, the internal control environment of the credit business risk of the A branch is unreasonable, the risk awareness is weak, the internal control management system is not strictly enforced, the professional high-quality credit risk manager is lacking, the credit customer manager training mechanism is not perfect, and the credit flow management management is not in place. There is still a certain lag in the construction of the credit management information system, the credit risk assessment and process are not standardized, the use of credit funds is not regulated, and the loan structure of theAbranch is unreasonable, resulting in a higher non-performing loan rate.
  
  In view of the problems existing in credit risk management and credit asset quality of a branch of Z Commercial Bank, credit risk management should start from the following aspects: first, build a scientific and reasonable credit business internal control environment,solidly promote credit culture construction activities, and transfer the credit of compliance, integrity, risk control and structural adjustment to the staff of the whole bank in the daily credit operation and management work Cultural concept, strengthen the construction of organizational structure, strengthen the awareness of credit risk management of employees.
  
  Improve the risk control mechanism of credit management, provide powerful tools for credit risk control, and better prevent credit risk. Second, establish a high-quality credit customer manager team, improve the training mechanism of credit customer manager, and improve the overall quality level of credit customer manager. Dynamic management shall be carried out for the credit customer manager team, strict access standards shall be established, and the unsuitable credit management customer managers shall be timely separated and withdrawn.
  
  An effective incentive and restraint mechanism for credit customer managers shall be established to attract and stabilize excellent credit customer managers, forming a long-term mechanism with a virtuous cycle. Third, we should strengthen the collection and disposal of non-performing loans in stock, broaden the channels of risk disposal, formulate measures to dispose of non-performing loans, accelerate the disposal of non-performing assets, adjust theinvestment structure of new loans, disperse credit risks, and improve the quality of credit assets of sub branches. Fourth, improve the operation standard of credit business, use credit risk control means, plug the loopholes in credit risk management, improve the construction of credit management information system, improve the efficiency of credit management,establish internal check and balance mechanism of rating and loan review, improve post loan inspection and credit risk report, strengthen post loan management and supervision, and form credit supervision and management mechanism. In short, credit risk management runs through the credit business of the entire commercial bank. Targeted risk measures are implemented in the pre credit investigation, loan review and loan management.
  
  In order to ensure the implementation of credit risk management work in branch A, branch A needs to strengthen the construction of a team of credit risk managers, adhere to the principle of separation of loans from loans, introduce and train high-quality credit risk management professionals, improve the credit risk management system, and strengthen the implementation of the system. In order to improve the quality of credit assets, to ensure the safety of credit fundsAbranch.
  
  Key words:   risk management; credit risk; internal control。
  
  引言
 
  
  (一)研究背景。

  
  信贷风险是指商业银行由于信贷业务经营过程中的各种不确定因素,可能会造成商业银行信贷资产的经济损失。信贷风险管理是商业银行在信息不对称环境下做出有效决策的一种制度安排[1]。流程是有效配置资源、实现组织目标的具体工作路径。信贷风险管理流程是按照风险识别、风险计量、风险防范和化解、风险管理绩效评价的逻辑顺序来制定的。通过信贷风险管理,商业银行可以识别和计量信贷业务的风险成本和风险水平,从而实现信贷资产风险与收益的匹配,提高商业银行的竞争实力和盈利能力。商业银行的信贷资产风险管理是一个系统工程,需要能够及时采集、监测、度量各种风险;另外这个系统要能够对商业银行的各种行为提供完善和全面的决策依据,为未来的风险控制和失误改正提供保证,也为各种监控提供手段和工具。
  
  近年来,我国商业银行经营环境发生了很大的变化,一是我国经济改革的市场化进程明显加快,资源配置的市场化程度有了很大的提高,商业银行的交易对象发生了较大变化,传统的信贷风险管理方式已无法应对层出不穷的新情况和新问题;二是商业银行开始成为自主经营、自担风险的市场主体,因此,增强自身经营实力,切实提高抵御风险的能力和培育持续增长的盈利能力既是商业银行建立良好市场形象的需要,同时也是商业银行应对市场生存压力的迫切需要。商业银行能否生存并在激烈的竞争中取胜,主要取决于商业银行信贷资产风险管理的能力。因此,加强信贷资产风险管理是我国商业银行的当务之急。
  
  Z 商业银行 A 支行目前的信贷风险管理流程,是按照 Z 商业银行总行的要求实行了审贷分离准则,分为客户准入,合规合法审查,信用评级认定,授信额度项下信贷支用核准,落实发放贷款前提条件、核准贷款利率,依据债项分类结果计提拨备,押品重估,贷后跟踪八个阶段。随着市场的发展,Z 商业银行 A 支行面临着越来越多的困难,表现在信贷资产质量下行压力较大,不良贷款率居高;信贷风险意识淡薄,执行内部管理制度不严格,甚至是有违章操作的现象发生;信贷客户经理素质有待提高,信贷资金用途监管不到位;信贷风险识别手段不先进,信贷管理信息系统建设不完善等等。致使信贷风险管理工作不尽人意,市场竞争力不强,如何加强信贷业务的风险管理是 Z 商业银行A 支行发展亟需解决的课题。
  
  (二)研究意义。
  
  我国商业银行经营的主要收入来源和主要资产当前仍是信贷资产,商业银行信贷资产质量的好坏、风险的高低不仅直接决定着商业银行的盈利水平,更关系到整个国民经济的平稳运行。因此,以控制信贷资产风险为主要内容的信贷风险管理成为了我国商业银行经营管理的重要环节。
  
  在理论研究方面,目前国外研究的商业银行信贷风险管理理论较为丰富成熟,而我国相关理论的研究相对匮乏。许多还采用传统的信贷资产风险管理理论来指导工作,仅凭借着多年积累的经验来判断商业银行的信贷风险而进行管理。本文将商业银行的信贷资产风险管理的实际工作与商业银行信贷资产风险管理理论相结合,对丰富商业银行信贷资产风险管理理论具有重要的参考价值。
  
  在实操方面,理论指导必须具有现实的可操作性。本文结合 Z 商业银行 A 支行业务发展和信贷管理现状,分析研究信贷风险管理存在的主要问题和原因,提出切合实际加强信贷风险管理的提升对策,从而进一步提高银行核心竞争力,这对 Z 商业银行 A 支行信贷管理来说很有意义。本文研究涉及的商业银行信贷风险管理之前很少有人从自身信贷风险管理工作的实际进行过研究,笔者希望本文的研究能够帮助 Z 商业银行 A 支行做好信贷风险管理,提高其竞争能力和盈利能力;同时希望此文能启发银行同业的信贷风险管理,引起同业的更多关注,以帮助银行业的稳健发展。
  
  (三)文献综述。
  
  1.关于商业银行信贷风险识别的研究。

  
  我国商业银行信贷资产风险识别的研究主要还是集中在对国外方法的介绍、借鉴和检验其是否适应我国等实证研究。王蕾、郭芮佳和池国华(2019)[2]以我国上市商业银行2007 至2015年数据为样本,通过研究对行业信贷配置结构,探究内部控制的质量影响商业银行信贷风险的作用机制,研究发现:内部控制较好的商业银行比内部控制较差的商业银行能够有效识别不同产业的风险状况,并减少高风险产业投入,降低信贷风险。孙茂林和王树恩(2001)[3]指出,信贷风险管理是商业银行生存和发展的战略问题,对商业银行信贷资产风险识别,为商业银行经营者、决策者者提出预警,并明确风险的具体来源。信贷资产风险管理水平的高低决定了商业银行的生存和发展。牛海洋、牛静敏和王永玲(2016)[4]分析了商业银行信用风险产生的原因和特征,介绍了识别信用风险的具体方法和控制策略。陈连生(2018)[5]分析了某商业银行信贷风险管理的现状,包括管理流程、管理方法、存在的问题,且从财务分析视角出发,建立一个健全的信贷风险识别与防范体系,其过程中的关键点是贷款企业财务指标及其权重的确定。刘祥东和王未卿(2015)[6]以 2011 年和 2012 年我国 325 家上市公司的财务数据作为样本,充分利用贝叶斯判别模型、Logistic 回归和 BP 神经网络判别模型对信用风险进行识别,并对三类模型的预测能力、稳定性和准确性进行了比较,研究发现三类模型对信用资产风险识别的准确性依次递增。万解秋(1996)[7]认为我国商业银行收入的最重要方面仍是信贷资产业务,所以说加强信贷风险的管理是商业银行的核心环节。 魏国雄(2008)[8]指出,我国要加强对商业银行信贷风险的管理,我国要吸取美国次贷危机对经济威胁的教训。
  
  薛玉华和郑小玲(2012)[9]指出了信贷风险管理在商业银行的重要性。认为商业银行几乎不可能完全消除有问题的贷款,但是在加强信贷风险管理基础上,贷款出现问题的频率和程度就会大大减少,商业银行的经营风险将得到降低。刘琳(2018)[10]信贷业务一直是备受关注,存在着巨大的风险隐患。如果商业银行的信贷资产风险管理存在漏洞,不仅仅会给商业银行经营带来巨大的损失,而且还可能形成的系统性金融风险导致整个金融体系崩溃。由此可见,加强信贷风险识别是各商业银行规避资本风险、提高经营效益,减少损失的有效途径。
  
  2.关于商业银行信贷风险度量的研究。
  
  20 世纪中期以后,一些学者对信贷资产风险开始着手研究计量模型。Edward I.Altman(1968)[11]提取了企业的五个财务参数,即 X1,X2,X3,X4 和 X5。这五个参数分别是营运资金/总资产、留存收益/总资产、税息前利润/总资产、净资产市场价值/账面负债总额、经营收入/总资产的比值,具体运算计算公式为 Z=1.2 X1+1.4 X2+3.3X3+0.6 X4+0.999 X5,计算公式的模型比较多元化,是信贷资产风险度量的经典公式。
  
  最后提出了 Z 值信用评分模型。Merton(1974)[12]发明了一种股票期权模型,能判断出公司的破产边界或违约边界。其中公司的股权看作是以单一债务价值作为执行价格看涨期权的,公司未来价值的不可预知性被视为公司可能的风险。一旦公司价值降到某个临界点,公司将会发生违约或破产。Jarrow and Turnbull(2000)[13]创立了一个双因素模型,得出违约模型的信用风险主要受两个因素的影响:企业信用及市场风险。GrangerCWJ(2006)[14]用模型分析不良资产贷款的管理。该模型引入大量债务人信息和商业银行信贷资产管理中的各种因素变量,分析了不良资产贷款并找到了最佳解决途径。贾淑萍(2008)[15]指出与国外银行相比,我国商业银行风险管理在外部和内部管理等方面都存在着较大的差距,要找出适合实际的信用模型,提高银行的竞争力。彭江平(2007)[16]对现代信贷风险度量模型进行了系统的比较和介绍。王箭(2008)[17]从多个方面分析了典型的信贷资产风险度量模型,并进行了范式和实证比较。庞素琳[18]利用概率神经网络(2005)建立了信贷资产风险的评价和预测模型。范南(2002)[19]介绍了 croditMetrics模型,提出该模型在我国目前缺乏实际应用的基础。石晓军等(2007)[20]认为使用逐步回归法模型得出 logit 模型要优于线性判别法模型的结论。施锡铨和邹新月(2001)[21]使用了线性多元判别方法对上市企业的信用资产风险进行了实证研究。孙姣(2014)[22]介绍了 KMV模型计算信用风险敞口亏损分布的算法,结合中国实际,研究KMV 模型参数修正方法,对我国商业银行风险管理提出了合理化的建议。于凌云(2016)[23]以我国 16 家不同性质的上市商业银行作为研究对象,基于 2015 年样本银行的财务数据和股票数据,运用先进的度量违约风险的 KMV 模型,计算得到了这些不同性质银行的违约距离。王佳和黎晗(2018)[24]根据中国金融市场的特点,对 KMV 模型参数的估计与设定方法进行修正,利用修正后的 KMV 模型对 10 家上市公司的信用资产风险进行了评估,对模型识别和预测信用资产风险的能力进行了测评。结果证明,改进后的 KMV 模型能够有效地评估中国上市公司的信用资产风险。
  
  3.关于商业银行信贷风险评估机制的研究。
  
  境外商业银行信贷风险的评估机制研究已经从微观的角度分析产生信贷资产风险的原因,运用相应的科学计量方法来计量信贷资产风险。这种分析方法主要是针对市场经济较发达国家而进行的,在国外的运用中取得了一些较好的效果,目前我国仍在探索商业银行的科学信贷风险评估机制。宋荣伟(2007)[25]可将科学的定性分析和定量模型相结合来建立系统的信贷资产风险预警机制。从财务、非财务两方面挑选适当的指标,然后确定信贷资产风险预警系统指标的权重,并最终计算出预警综合指标。宋雪枫、杨朝军和徐任重(2006)[26]以我国上市公司为研究对象,结合杜邦分析法建立了基于生存分析的信用风险评估模型,模型对于随机选取的预测样本,其提前 1 年、2 年和 3 年的预测准确率分别达到 86%、72%和 68%。通过与 Ahman 模型、Ohlson 模型预测结果的比较和鲁棒性检验的结果发现,该模型同时具有可以使用时间序列、无需样本配对、中远期预测能力强和高鲁棒性的特点.这些特点特别对于商业银行中长期信贷风险管理具有较高的应用价值。方洪全和曾勇(2004)[27]运用多元统计方法对借款企业的财务数据进行分析,筛选出 5 个财务指标作为企业信用风险评价函数的计量参数,建立水平的线性判别函数和逻辑斯蒂回归函数。根据模型对估计样本和检验样本的分类效果的分析和讨论,两种模型对新样本信用风险评价均具有较强的预测能力。宫元芳(2017)[28]基于KMV 模型对国内 16 家上市商业银行的风险承担进行度量。研究结果发现:商业银行的风险承担呈现周期性变化,国有控股商业银行的风险承担明显低于其他股份制商业银行,抗风险能力较强。尽管整体来看商业银行经营稳定,但是防范风险仍不容忽视。张剑光和孙哲峰(2013)[29]结合美国银行业监管机构骆驼评价模型、中国银行监督管理委员会腕骨指标体系及中国商业银行风险评估模型对商业银行的风险评估方法与模型进行了介绍与分析,中国商业银行的风险评估体系主要集中考核叠加风险因素、系统性风险因素、银行自身风险因素三方面。马麟(2019)[30]选择我国商业银行的不良资产风险、表外业务风险及同业业务风险在内的三大类主要资产及负债业务风险,从理论上分析这些风险产生的机制,并对三类业务金融风险分别进行评估,然后整体上评估商业银行面临的系统性金融风险状况,针对性地提出商业银行系统性金融风险防范措施。何铁林(2015)[31]解释通过建立商业银行信贷风险理论模型,解释信贷业务过程中审查环节与事后管理环节的关系,以及解释了贷前调查、贷中的审查和贷后管理对商业银行信用风险控制的影响,以及信贷风险控制在商业银行整体业务发展中的重要作用。徐旦(2013)[32]分析研究了我国农村商业银行信贷风险管理的问题,发现问题主要在于信贷管理内部控制机制不健全、贷款三查制度落实不到位、信贷风险管理水平落后、风险意识缺失、高素质信贷管理队伍、信贷资产结构不合理、风险集中度高和财务分析评价体系缺陷等。仇亚萍(2016)[33]认为目前我国商业银行信贷资产风险管理尚不到位,难以实现准确评估和有效控制信贷资产风险。由于信贷资产风险的复杂性和缺乏行之有效的科学方法,信贷资产风险的评估长期以来没有得到很好的解决。
  
  4.关于商业银行信贷风险管理体系的研究。
  
  国外对商业银行信贷资产风险管理体系的研究已经取得了较多成果,而国内对商业银行信贷资产风险体系的研究相对滞后,商业银行信贷资产风险管理的研究主要集中于定性研究,一些学者还积极探索和研究了加入世贸组织和《新巴塞尔资本协议》对我国商业银行带来的挑战。Joel.Bessis(2001)[34]指出商业银行是风险的根源。商业银行通过信贷服务创造风险并将风险转嫁给贷款人,成为风险的共同承担人。只要商业银行存在就有风险,两者并存,风险就像影子一样始终跟随着商业银行,他在 1995 年一篇论文中,分析和研究了商业银行信贷资产风险体系,并在该体系中引入了绩效考核元素,他还专注于风险投资的特征的研究。米歇尔·科罗赫(2001)[35]指出,商业银行信贷资产风险管理要求,不仅要调查借款人贷款前过往信用记录和经济状况,而且还要在发放贷款资金后持续跟踪和监督借款人的资质和资金使用情况,以应对可能的坏账及时作出相应的措施。刘平和梁瑜(2011)[36]指出,要降低商业银行的信贷风险,有必要加强和改善金融宏观调控,改善货币政策的实施,通过完善和健全金融监管机制,分析研究商业银行的信贷风险管理体系,他们利用模型分别分析了宏观经济因素对国有商业银行信贷风险和股份制商业银行信贷风险管理的不同影响。认为加强中央银行与其他金融监管机构之间的有效信息交换和政策协调。是提高商业银行风险控制能力,促进经济健康稳定和协调发展的手段。刘娜(2018)[37]认为银行业是高风险和高收益的集结中心。当前,我国商业银行的信贷风险管理体系不够完善、信贷风险评估模型和相关计量方法存在过时问题等等情况,致使我国商业银行信贷风险管理状况不乐观。Allassani 和 William(2013)[38]在研究加纳农村商业银行时,他们发现农村商业银行的计算机化水平和实时清算系统严重影响了农村商业银行的信贷风险管理水平。信息管理系统的问题非常容易引起农村商业银行的经营风险。曾玲玲[39]认为《新巴塞尔资本协议》对于中国银行业来说,是非常巨大的挑战。左仁陆(2018)[40]商业银行应对经济结构调整大局的重要手段通常是主动调节银行内部信贷结构,当前形势下,宏观经济还存在很多不确定性问题,而国家对于宏观调控的力度也在不断增强,但是怎样与地方实际情况相结合,怎样调节产业结构与信贷结构,这些问题都属于现如今商业银行基层重视的。Ud-din和Jaynal(2013)[41]分析研究了印度梅加拉亚邦农村商业银行,发现该行主要承受利率风险和流动性风险,但是这利率风险和流动性风险可以使用提高资产和负债管理的级别来规避。周梦星(2010)[42]则分析了产生信贷风险主要原因:包括历史遗留原因,银行内控机制、银行信贷管理机制不健全、信贷操作不规范、信贷人员综合素质不高等银行内部原因和社会信用环境缺失、信用体系不健全等等。谷秀娟和叶金(2014)[43]全面分析研究目前商业银行面临的风险,指出我国商业银行风险管理中存在的风险管理操作流程不规范、内部治理结构不健全等问题,提出了营造良好的外部环境、完善公司治理、加强风险控制评估、建立科学的风险管理模型等构建商业银行全面风险管理体系的思路。
  
  裘清(2002)[44]从完善信贷管理组织结构入手,遵循系统性原则、权责一致原则和效率原则,建议对我国商业银行内部信贷组织构架应作具体的调整:建立"信贷政策决策委员会"、完善"贷款审批制"、建立"信贷执行官负责制"和"成立风险检查部门"。在此基础上加强其他四项措施的落实,从而对我国商业银行信贷风险就能得到有效的控制。王海燕(2019)[45]认为贷后管理是商业银行预防和化解信贷风险的重要措施,是商业银行信贷管理必不可少的重要环节,对于确保商业银行安全回收信贷资产有着重要意义。
  
  综上所述,自 20 世纪 80 年代中期以来,发达国家商业银行的信贷风险管理实践处于巨大的变革中,信贷风险管理理论和信息科学技术得到了很大发展,国内外学术界花了大量精力进行理论研究和实践探索,取得了较为丰富的研究成果,但仍有值得推进的地方:一是大多数研究仍停留在理论层面,对信贷风险管理的实践应用研究不够多,商业银行在操作过程中还需要经历大量的实践,难以将理论转化为实践,同时,商业银行在日益激烈的竞争环境中难有时间、空间和投入人力、物力来进行实践探索;二是尽管国外发达国家商业银行的信贷风险管理经验可借鉴,但任何制度的引进和移植都存在实际落地问题,必须根据我国国情探索适合我国商业银行的信贷管理模式,因此,本文将借鉴信贷风险管理的相关理论和西方发达国家的成熟银行业的实践经验,来探索和研究Z 商业银行 A 支行信贷风险管理的对策,根本目的就是对 Z 商业银行 A 支行信贷风险形成精细化管理,降低风险,增加收益。
  
  【由于本篇文章为硕士论文,如需全文请点击底部下载全文链接】
  
  (四)研究方法
  
  一、研究商业银行信贷风险管理的理论基础
  
  (一)产业生命周期理论
  (二)信息不对称理论
  (三)预期收入理论
  (四)资产组合理论
  
  二、Z 商业银行 A 支行信贷风险管理的现状
  
  (一)Z 商业银行 A 支行简介
  (二)Z 商业银行 A 支行信贷风险管理概况
  
  三、Z 商业银行 A 支行现行信贷风险管理存在的主要问题
  
  (一)内部控制管理制度执行不严
  (二)缺少专业高素质信贷客户经理
  (三)信贷资产结构不合理
  (四)信贷流程管理控制不到位
  
  四、Z 商业银行 A 支行现行信贷风险管理存在问题的主要原因
  
  (一)信贷业务内部控制的环境不完善
  (二)信贷客户经理培养机制不健全
  (三)贷款投放行业集中度过高
  (四)信贷业务操作规范对信贷风险防控存在疏漏
  
  五、Z 商业银行 A 支行提升信贷风险管理的对策
  
  (一)构建科学合理的信贷业务内部控制环境
  (二)打造高素质的信贷客户经理队伍
  (三)优化信贷资产结构
  (四)完善信贷业务操作规范

  结语

  商业银行在经营过程中的风险主要来自信贷业务的风险。信贷资产的质量好坏和信贷风险管理水平的高低,不仅决定着商业银行的盈利能力,而且还影响着国民经济的平稳运行。

  商业银行必须要高度重视信贷风险。面对外部环境的诸多变化,加快商业银行自身风险管理水平的提升,以适应目前复杂多变的经济环境,已是商业银行刻不容缓的重要工作。经过本文的研究发现,商业银行加强内部管理可以使银行在规避信贷风险的同时实现盈利的目标。

  本文通过对 Z 商业银行 A 支行的信贷资产风险管理现状进行了研究,主要得出以下结论:

  (1)Z 商业银行 A 支行面临的信贷风险管理问题需要加大力度治理,提高信贷风险管理水平,提升 Z 商业银行 A 支行的市场竞争力。

  (2)Z 商业银行 A 支行要创造良好的信贷管理文化,构建好的信贷业务内部管理控制环境,完善信贷管理风险控制机制,提高员工信贷风险管理的意识,严格按照规章制度执行。

  (3)信贷业务是一个复杂的高风险业务,必须要有高素质的信贷客户经理完成。提高信贷客户经理的整体素质水平,建立高素质的信贷客户经理队伍是 Z 商业银行 A 支行必须要做的工作。

  (4)Z 商业银行 A 支行要加大对存量不良贷款的清收处置力度,制定处置不良贷款的措施,拓宽风险处置渠道,加快处置不良资产。优化新增贷款投向结构,调整存量贷款结构促转型,分散信贷资产风险。

  (5)信贷风险管理贯穿于整个商业银行信贷业务的始终,Z 商业银行 A 支行要系统地分析各个方面进行管理控制,完善信贷业务操作规范,堵塞信贷风险的漏洞。

  需要指出的是,本文对 Z 商业银行 A 支行信贷资产风险管理的研究只是初步的,其它诸如内部管理、人才培养等方面可能也会影响信贷风险管理的实施效果,因此,本文研究得出的结论还需要在实践中进一步检验。

  参考文献