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湖北某市社保基金管理模式优化探析

时间:2019-09-03 09:15作者:蒋清艳
本文导读:这是一篇关于湖北某市社保基金管理模式优化探析的文章,当前各地的社会保险基金管理工作已成为当地社会公众关注的民生焦点问题,切入热点以某地为例进行实际研究探析,解决人民群众所期所盼的实际权益保障问题,对优化当地的社会保险基金管理措施意义重大,有利于推动各地
  摘  要
  
  社会保险作为国家社会保障体系的一大支柱,在深化经济体制改革、促进社会与经济协调发展、维护社会和谐稳定等方面发挥着不可替代的作用。当前各地的社会保险基金管理工作已成为当地社会公众关注的民生焦点问题,切入热点以某地为例进行实际研究探析,解决人民群众所期所盼的实际权益保障问题,对优化当地的社会保险基金管理措施意义重大,有利于推动各地社保险基金管理的制度改革,有利于更全面的保障社会参保人的合法权益。目前,比较成熟的关于社会保险基金管理的理论学术研究大多是在国家监管制度层面进行研究,由于各地经济发展水平与经济文化有一定的差异,对各地社保基金管理的原始数据材料调取较难,研究模型不一,因而所见有关专着并不多。笔者运用文献研究法、经验总结法、个案研究法,在相关理论分析的基础上,深入研究社会保险基金管理的制度,深入调查分析湖北省 X 市社会保险基金管理的案例,挖掘其存在的主要问题有:当地社保基金统筹层次过低、投资渠道单一,社会保险筹资与支付之间不平衡,保值增值困难等。并运用公共管理基础理论对社会保险基金管理的问题进行深入探讨,深刻剖析了该市社会保险基金管理体系、管理制度、监管方式、增值保值等问题的原因。同时对在借鉴国内外先进管理经验的基础上,提出了优化湖北省 X 市社会保险基金管理问题的对策建议。

湖北某市社保基金管理模式优化探析
  
  全文共分为五章,第一章为导论,阐述选题的原因研究背景意义以及国内外综述。第二章对社会保险基金管理相关概念进行界定并运用贝弗里奇理论和平等与效率理论阐述了相关理论基础,同时界定了本论文研究的问题。第三章论述了 X 市社会保险基金管理具体取得的成绩和存在的问题,重点全面深入分析了 X 市社保基金管理有关问题的原因。第四章阐述了国内外一些地区社保基金管理的先进经验,通过经验研究、比较分析,为我们管理地方社保基金树立经验标杆。第五章用大量的分析论证探讨优化 X 市社保基金管理的途径和对策。本文研究的成果和结论主要是:结合国内外社会保险管理的先进经验,提出完善地方社会保险基金管理体系,加强社会保险管理各方面的法律法规及制度建设,提高统筹层次改变地区分割现状,为地方社保基金筹资增收寻求更多的途径,建立社会保险基金多方位增值保值的机制,以全面提高 X 市社会保险基金管理水平保障人民的合法权益,维护社会长治久安,经济健康发展。
  
  关键词:社会保险基金 管理措施 建议.
  
  abstract
  
  As a major pillar of the national social security system, social insurance plays an irreplaceable role in deepening the reform of economic system, promotingthe coordinated development of society and economy, and maintaining social harmony and stability. At present, the management of social insurance fund has become the focus of local people's livelihood. Taking a certain place as an example, this paper makes a practical research and analysis to solve the practical rights and interests protection problem that the people expect, which is of great significance to optimize the management measures of local social insurance fund, and is conducive to promoting the reform of the management system of local social insurance fund, and is also conducive to promoting the reform of the management system of local social insurance fund. More comprehensive protection of the legitimate rights and interests of social insurers. At present, most of the mature theoretical and academic research on the management of social insurance fund is carried out at the level of national supervision system. Because of the differences in economic development level and economic culture, it is difficult to obtain the original data of the management of social insurance fund in different places, and the research models are different, so there are not many monographs. By using the methods of literature research, experience summary and case study, and on the basis of relevant theoretical analysis, the author makes an in-depth study of the management system of social insurance fund, investigates and analyses the cases of social insurance fund management in X City, Hubei Province, and excavates the main problems: the low overall planning level of local social insurance fund, the single investment channel, and the difference between social insurance financing and payment. Balance, difficulty in maintaining and increasing value, etc. It also uses the basic theory of public management to deeply discuss the management ofsocial insurance fund, and deeply analyses the causes of the management system,management system, supervision mode, value-added and value-preservation of social insurance fund in this city. At the same time, on the basis of drawing lessons from advanced management experience at home and abroad, this paper puts forward some countermeasures and suggestions to optimize the management of social insurance fund in X City, Hubei Province. The full text is divided into five chapters. The first chapter is the introduction, which elaborates the background significance of the research and the domestic and foreign summary. The second chapter defines the relevant concepts of social insurance fund management and elaborates the relevant theoretical basis using Beveridge theory and equality and efficiency theory. The third chapter discusses the achievements and problems of the management of social insurance fund in X city, and focuses on the comprehensive and in-depth analysis of the causes of the problems related to the management of social insurance fund in X city. Chapter IV elaborates the advanced experience of social security fund management in some regions at home and abroad. Through research and comparative analysis, it establishes an empirical benchmark for our management of local social security fund. The fifth chapter uses a lot of analysis and demonstration to discuss the ways and Countermeasures of optimizing the management of social security fund in X city. The main achievements and conclusions of this paper are as follows: Combining with the advanced experience of social insurance management at home and abroad, this paper proposes to improve the management system of local social insurance funds, strengthen the construction of laws, regulations and systems in all aspects of social insurance management, improve the overall planning level, change the status quo of regional division, seek more ways for raising funds and income for local social insurance funds, and establish a multi-dimensional increase of social insurance funds.
  
  Value-preserving mechanism, in order to comprehensively improve the management level of social insurance fund in X City, to protect the legitimate rights andinterests of the people, to maintain long-term social stability and healthy economic development.
  
  Key words: socialinsurance fund Management measures proposal。
  
  一、导论。
  
  (一)研究背景与研究意义。
  
  1.研究背景。

  
  社会保险在维护社会稳定,促进社会公平正义,促进经济社会协调发展中的作用是不可或缺的。西方发达国家在社会保险基金管理方面积累了一些先进经验。我国从 2011 年起从立法层面确立了社会保险制度。但是随着人们日益对物质生活需求和对美好生活向往的需求不断增长,各地在推行社会保险制度的过程中,也出现了一些这样那样的困境和矛盾。自十九届中国共产党全国代表大会以来,对社会保障工作提出了更高的要求。但是,由于各省、市经济发展水平不同,社会保险制度仍存在不平衡和不完善。目前,社会保险的持续健康发展还需要解决地区利益分割,制度碎片化、权责不明确,供给不足等问题。
  
  越来越多的地方社会保障基金面临诸如“基金筹资困难,增值保值瓶颈,人口老龄化矛盾”[2]带来的待遇支付压力,而且地区间收支不平衡的矛盾正在扩大。党中央“四个全面”战略布局对社会保险事业的发展提出了新的更高要求,也为社会保障事业的发展提供了机遇。关于社会保险基金管理问题的研究,特别是地方社会保险基金的研究,是适应新时代新形势的需要,是促进社会保障发展的需要,是全面建设小康社会的需要。为此笔者选择对湖北省社会保险基金有关管理方面的问题进行研究,以期提出优化管理的对策,管好社会保险基金有利于社会的和谐稳定,有利于社会主义市场经济的健康发展。纵观大量学术文稿,目前很多是对大方向的国家层面社保基金管理的研究对涉及到地方的社会保险管理体系及管理制度等方面的研究比较少。由于笔者多年来一直在人力资源和社会保障体系中工作,在导师的指导下,结合公共管理的理论基础,对各级政府披露数据进行深入分析和研究,并通过调查访问了大量的实证材料,撰写这篇论文以求对推动 X 市地方社会保险基金管理工作有一定借鉴意义。
  
  2.研究的意义。

  
  社会保障制度是社会主义国家制度的重要组成部分,而社会保险基金是有效贯彻实施社会保障制度的经济基础。加强社会保险基金管理是为了适应社会主义制度时代发展满足人们对社会保障的需求。如果摒弃了社会保险自身的保障功能,国家社会保障制度的作用很难实现。因此,完善对社保基金的有效管理对于维护国家和社会稳定具有特殊意义;完善对社保基金的有效管理,有利于确保社会保障体系的稳定健康发展,完善对社保基金的有效管理有利于国家稳定,社会和谐,民生改善有关。
  
  (二)国内外研究综述。
  
  1.国内研究综述。

  
  由于社会保险基金涉及的内容系统而宽泛,政策性较强,公众比较敏感,学术界研究社会保险基金管理问题方面的专业性文献并不是很多;针对地方性的社会保险方面的研究见的不多,尤其是对湖北省社会保险基金管理问题方面的研究少之又少。但是,整个国家的社会保险管理网络系统是由许多地方社保基金所组成的,大多数社保基金经办也在地方基层,随着社会各界对社保基金管理工作的关注越来越多,学术界对社保基金的理论性、政策性、实践性的研究正在逐步深化。国内目前针对社保基金管理的探索与实践成果,具体如下:
  
  巴曙松的学术贡献突出表现在,在社保基金管理的组织结构设计和法制体系建设方面:深入研究了一些发达国家社保基金管理的经验,以管理理论的视角深入分析管理方面的精髓,阐述这些国家社保基金管理经验的对我国社保管理的可借鉴性、实践性。他从多个视角提出了社会保险基金的监督和管理应在现有社会保险制度的基础上形成制衡式的管理监督,[3]
  
  倡导社保基金监督主辅分明社会共同参与的公开透明无死角监督模式。进一步集中监管职能,以一个独立的主要机构为主,同时多部门协调齐抓共管相互制衡,构建行政监督部门、法治部门、审计等部门和社会共同参与监督的多层次、全网覆盖式监管组织结构。他对我国社会保险基金管理体制方面改进和优化的建议是,构建多元化管理,重新调整社会保障基金管理结构,增强社会保险的保障功能。
  
  李连友的研究成果主要体现在对社会保险基金运行理论方面,探讨了养老保险管理模式转换中的筹资问题,针对征缴社保费的现收现付式、预先积累式、修正混合式各种费率界定及其风险进行了详细阐述,在基金给付方面研究了提前退休给基金带来的压力以及可行性,在社会保险关系基金的筹资方面社保基金的集中管理模式和分散管理模式进行了详细的研究。针对我国社会保险基金管理模式,他提倡采用集中管理和分散管理的综合模式,调整管理职能,加强管理集中,建立一个多元化的社会保险基金管理体系。
  
  林义研究的成果主要体现在形成了社会保障基金管理的一系列基本理论。他用管理模型分析了社会保险基金管理面临的社会、政治、经济、文化、人口、财政等方方面面的问题,以独到的视角引入国外社会保险管理改革经验提出我国社会保险改革思路,[1]
  
  如社会保险管理架构体系完善的问题,经济发展不平衡带来的各险种历史债务过多的问题,财政负担沉重对社会保险的补充有限的问题,部分地区个人账户空账运转的问题,另外他从社会保险基金管理制度建设各方面进行详细研究与分析,揭露矛盾,明确对策,并针对存在的问题所采取的主要措施及发展趋势进行了研讨。他认为中国社会保险基金管理可以采用集中管理模式,全国统一运营模式并由国家集中管理。
  
  冯建军在社保基金管理和运营方面提出,政府应加强对社会保障基金整体管理和运作的监督,可以探索建立社会保险专业机构履行管理职责。徐大华和刘磊在研究中提出,建立由政府主导的多种形式对社会保障基金进行管理,引入市场参与或基于社会自治的支配和管理模式。
  
  2.国外研究综述。
  
  社会保险基金是社会保障的核心组成部分。在完善社会保险基金的管理方面,世界各国有很多学者或专业人士在探讨。一些经济比较发达的国家实行的是现收现付制社会保障基金管理体系,[9]这些管理方式由于其管理的参保人群和覆盖范围相对固定,因而在整个管理体系中显露的问题并不是很多。国外对社保管理方面的主要研究成果如下:
  
  (1)社会保险法律体系建设相对成熟,在社会保险法律法规制度方面狠下功夫,投入了大量的人力物力财力,出台了很多与制度建立有关的社保法,与基金运作方面的配套法规,与基金支付有关的监督法规,并在实施中不断加以完善改进。
  
  (2)与政治体制相适应的三权分割制度,在社会保险基金管理制度方面体现得非常多,强调政策制定与具体实施运行权分离,基金管理运营与监督管理分离。在各方权利制衡方面发挥了很大的作用,这些在管理方式在欧美国一些发达国家中体现得非常突出。
  
  (3)探索一系列社会基金筹资与保值增值的问题,国外学者在拓宽资金渠道方面作了大量研究,将社会保障征集作为一种税收进行强制征缴,这对社会保险基金来说是一种重要的突破,税务成为社保基金的主要来源。同时,在成立国家专业机构用于独立运作社保基金的保值增值,经过审慎分析在保证基金安全的前提下,将社保基金投资于资本市场进行市场化运作,更好地促进社会保障与社会经济的协调发展。
  
  (4)积极寻求社会保险基金支付管理方面的有益措施,主要在社会分配模式方面进行了完善和改进。引入第三方监督机构对支付过程有效管理。一些发达国家的社会保险基金管理建立了较为完善的社会保险管理体系。在整个“社会保障”法治建设的进程中,英国在 1601 年颁布了《英国贫困法》,德国 1883 年颁布了《疾病保险法》,后来的《联邦社会保障法》的颁布标志着社会保障发展成熟[7]。这些法律明确规定了社会保险基金管理的性质和具体内容。在具体管理工作中,各国的较为有效的经验如下:首先,在管理职能方面,社会保障工作大多数由专门的部门负责,例如新加坡成立的劳工部和英国社会保障部。其次强化社保基金管理队伍建设。从人员专业化建设为抓手,从多方面培训,提高社保基金人员的综合素质。同时不断深化改进管理模式、管理方法和管理内容,以期达到优化社会保险基金管理水平的目标。确保社会保险基金安全、完整、更好地服务于经济建设,发挥应有的保障作用。
  
  3.述评。
  

  综上,国内外学者所形成的社会保险基金系统理论主要是从社会保险基金宏观管理与监管方面研究,比较成熟的经验也大多基于十多年前的现状经验所提出的一些观点,随着市场经济和社会文化的发展,广大人民群众的物质需求及对美好生活的向往也发生了一些改变,国家的财政力量、社会政治、经济、文化等都发生了一系列的变化,有必要用新时期的发展观点重视审视社会保险基金管理,特别是针对社会保险基金管理的一线工作,国内形成着作的研究较少,在此,笔者想通过在大量实践调查的基础上探索地方社会保险基金管理问题,优化解决问题的对策。取长补短式的借鉴学习,并辅以公共管理的理论视角,对湖北省社会保险基金管理方面的研究具有合理性和适应性。国外国内的一些社保管理经验及所取得的成绩基本符合社会保险基金管理的总体目标和要求。但是,还应该指出的是,这些社会保险基金管理的探索,来自学术领域,有的也缺乏实践的全面视角。因而,有必要从社会保险基金管理的跨学科方面多探索研究,进行全方位的多领域的研究,从而使社会保险管理制度更加完善,更符合中国特色社会主义社会保险事业的发展要求。
  
  (三)研究方法。
  
  研究目的:本文在研究 X 市社会保险基金管理过程中突显的问题的基础上,多维度分析了存在问题的原因,探索社会保障基金管理问题的新思路和解决问题的途径。依据国内国外社会保险基金管理方面的一些经验,提出优化湖北省社会保险基金管理方面的对策与建议。主要研究方法:
  
  文献研究法。在查阅、分析大量国内外关于社会保险基金管理方面的文献研究的基础上,总结论证其学术成果,并区分良莠,去其糟粕,借鉴成功经验,以便更好地在社会保险管理理论方面作深入地探索研究。
  
  经验总结法。运用数据资料对比分析并归纳总结一些国内先进地区的社保基金管理经验,以及国外先进的国家在社会保险基金管理方面所取得的研究成果,总结其经验在社会保险基金管理方面所发挥的优势作用,并从多维度总结改善我国社会保险基金管理的对策和建议。
  
  个案研究法。在相关理论分析的基础上,深入研究社会保险基金管理的制度,深入调查分析湖北省 X 市社会保险基金管理的案例,寻找该市社保基金管理在社会发展与经济发展过程中出现的一些问题,提出管理上改进和优化的对策和建议。
  
  (四)研究创新与不足。
  
  1.创新之处。

  
  我国社会保险在经历数十年的发展有一些经验也有很多不足,国内很多学者对社会保险基金管理进行了研究也取得了一些研究成果,由于笔者近十年一直在人力资源和社会保障系统工作,对当地的人力资源与社会保险管理的问题深有感触,在工作实践中萌发了深入研究探讨的想法,因而选择 X 市社会保险基金管理来进行论文研究。本文主要创新点是:
  
  基于我国的基本国情与社会保险基金管理的形势发展,对“X 市模式”进行实证分析,从社会保险基金管理顶层制度体系设计改革,特别是社保基金保值增值以及拓展投资渠道等方面进行了大量的深入探讨,以期有所创新。
  
  2.不足之处。
  
  在写作过程中,也存在一些不足之处,比如:越深入研究越感觉自己掌握的理论还有所欠缺,一些最原始基础的数据来源还是受到一定程度的限制,另外工作实践经验还比较有限,对核心问题的分析可能存在探究不够,论证不够全面准确,下一步继续深入学习,以求弥补不足。
  
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  二、相关概念及理论基础
  
  (一)社会保险基金管理的基本概念

  1.社会保险概念
  2.社会保险基金的内涵
  3.社会保险基金管理
  4.本个案重点研究的社保基金管理问题内涵
  
  (二)本研究的理论基础
  1.贝弗里奇理论
  2.平等与效率理论
  
  三、X 市社会保险基金管理情况及问题分析
  
  (一)X 市社会保险基金管理现状

  1.X 市社会保险基金管理架构
  2.社会保险基金的运行
  3.社会保险基金筹资渠道
  4.社会保险基金的给付管理
  5.社会保险基金的监管
  
  (二)X 市社会保险基金管理期望的目标
  1.实现 X 市社会保险基金管理效率
  2.实现全市社会保险制度可持续发展
  3.保障社会保险基金安全实现社会公正与和谐
  
  (三)存在的问题
  1.社保基金收支不平衡 存在可持续发展压力
  2.亟待破解社保基金保值增值的困境
  3.社会保险基金监督管理体系待完善
  
  (四)存在问题的原因分析
  1.社保基金配套法规不规范,制约机制不全
  2.地方政府对“平等与效率”的关系平衡不够
  3.增值保值的重视程度不够,投资渠道有限
  4.社会保险基金监管机制不健全
  
  四、国内、外社会保险基金管理经验启示
  
  (一)国内部分社保基金管理先进经验分析

  1. 天津市社会保险基金的管理先进经验
  2.青岛市社会保险基金管理先进经验
  3. 淄博市社会保险基金管理先进经验
  4.国内先进经验对 X 市社会保险基金管理的经验启示
  
  (二)发达国家社保基金的管理模式和经验
  1.美国的社会保险基金管理模式
  2.新加坡社保基金管理模式
  3.发达国家社会保险基金管理的经验启示
  
  五、优化 X 市社会保险基金管理的对策与建议
  
  (一)完善体系建立社保基金筹资新机制

  1.明确征收主体,落实税务全责征收制
  2.建立多部门协调统筹的筹资模式
  3.推动征缴费率改革
  4.加大社保资金的财政预算支持力度
  
  (二)建立社保基金给付管理新规程
  1.完善社保基金给付配套法规制度
  2.规范统一社保支付经办规程
  
  (三)积极探索建立社保基金保值增值的新模式
  1.开拓社保基金投资渠道的可操作性和正向作用
  2.划转部分国有资本充实社保基金
  3.扩大地方社保基金的投资范围
  
  (四)建立健全社保基金监管新机制
  1.完善社保基金经办机构内部管理风险控制制度
  2.加强社保基金待遇支付环节的监管,减少基金流失
  3.探索社保资金投资运营监管新机制

  结 论

  我国社会保险制度作为一项全国人民不可或缺的利国利民的政策体系,在各级地方经济建设和社会发展中发挥了保基本,稳民心的作用。为了管好老百姓的“养老金,救命钱”,实现“老有所养,病有所医”的目标,湖北省 X 市政府近年来积极推进社会保险制度改革,结合实际工作,不断研究新情况,解决新问题,制定新措施,突出重点,突破困难,为湖北省的经济发展和社会稳定做出了积极贡献。但是,我们也应该清楚地认识到,随着时代发展对社会保障制度的要求逐步提高,X 市社会保险基金管理水平相较国内外一些先进地区还有相当的差距,需要借鉴先进结合实际探讨完善和改进的战略措施。

  本文以公共管理学、管理学控制等理论为基础,针对我国湖北省 X 市社会保险基金的管理现状,运用“平等与效率”选择理论模型、案例对比、逻辑推理等方法,在全面分析的基础上,对如何完善地方社保基金的管理的对策与方法进行了探讨,本文研究的主要结论如下:

  一、探讨了完善社保基金的架构体系,从提高地方社保基金统筹层次着手,建立长效机制,完善制度建设,解决权责不清,边界模糊,多头管理等问题。

  二、探讨了如何建立长效征缴筹资新机制,明确税务全责征收主体,多渠道筹集社保基金,更好的拓展社保基金的入口。特别是社会保险部门、财政部门、税务部门三者的沟通与治理模式方面提出了新观点。

  三、探讨了地方社保基金保值增值的多种投资方式以及其操作的可行性。并在监管方面提出了一些新的创新点。

  虽然本文的原始数据和问题分析来自于湖北省一个经济较发达的地级市,但由于社会保险基金管理社会政治性很强,其管理弊端或原始数据敏感性很强,故笔者将湖北省这个真实存在的城市用 X 市来表示。由于诸如理论水平、研究水平等所限,同时也因原始调研材料费尽周折,很大程度上影响了论文对问题分析的深度,提出的对策和建议不可避免的有很多不足之处,但作为一名社会保障工作者,针对所见所闻结合实践经验提出建议和对策也算是了我心愿。作为一篇自由探索的学术的文章,权且当作我未来研究探索的一个重要开端,为今后努力作好公共管理学术方面的后续研究奠定基础,更希望能用微薄之力引来各界学者更大的关注,以更高层次理论研究成果更好地促进我国社会保险事业发展。

  参考文献

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